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Habiendo sido durante largo tiempo uno de los paraísos fiscales más codiciados, el Principado de Andorra ha acabado con la opacidad fiscal. Desde 2010 en la lista gris de la OCDE en cuanto a paraísos fiscales, Andorra modifica su Código Penal en 2017 introduciendo un texto legislativo que tipifica la evasión fiscal como delito sancionable con 5 años de prisión. ¿Sigue siendo ventajoso el principado andorrano en materia de impuestos y fiscalidad?

Andorra paraíso fiscal: información sobre la fiscalidad y los impuestos en 2020

Andorra paraíso fiscal: información sobre la fiscalidad y los impuestos en 2020

El gobierno andorrano, la fiscalidad, los impuestos y los bancos

Andorra: paraíso fiscal vs. optimización fiscal

La salida -oficial e indiscutible-, del principado del directorio de la OCDE en materia de paraísos fiscales no significa que Andorra haya perdido atractivo para la inversión extranjera en busca de optimización fiscal. La optimización fiscal es totalmente compatible con la transparencia y prueba de ello es que, desde 2018, los bancos del principado tienen el deber de colaborar y contribuir con el esfuerzo de claridad fiscal que están realizando las instituciones andorranas. Cuando un ciudadano de la UE, no residente, abre una cuenta bancaria en Andorra, está obligado a comunicar su existencia al país de origen de su titular.

Las ventajas de la residencia andorrana en materia de fiscalidad e impuestos

Aunque el principado siga siendo para muchos foráneos un paraíso fiscal, Andorra no deja de seducir a los inversores extranjeros. Con una disposición tributaria claramente ventajosa y una estructura fiscal pensada para favorecer la inversión y el emprendimiento, el principado se sitúa en los primeros puestos entre los países de acogida a la inversión extranjera. Si bien es cierto que Andorra posee sus propios mecanismos burocráticos y la gestión y los trámites con las distintas administraciones han de realizarse en el idioma oficial del principado, el catalán, esto no es obstáculo para que cada vez más emprendedores se fijen en el país de los Pirineos para establecer sus negocios o su residencia habitual. Esto nos demuestra que, ya fuera de la lista de paraísos fiscales, Andorra sigue trabajando para ofrecer una fiscalidad ventajosa y unos impuestos muy interesantes para los residentes. Como ejemplo, podemos citar los numerosos acuerdos de no doble imposición que el principado ha firmado con países como Francia y España

¿Por qué Andorra sigue siendo un paraíso fiscal para numerosos ciudadanos extranjeros?

Impuestos y tasas: las 7 ventajas de la fiscalidad andorrana

A pesar de la evolución en el marco económico y fiscal promovida por el principado para sacar a Andorra de la lista de paraísos fiscales, los residentes andorranos siguen disfrutando de unos impuestos y una fiscalidad muy ventajosa:

• 10% como máximo de los ingresos anuales declarados
• El tipo del IVA (IGI) al 4,5%: el más bajo de Europa
• Un derecho de sucesión libre de gravamen
• Intereses bancarios no imponibles hasta 3.000 euros anuales
• Sin Impuesto sobre el patrimonio
• Baja cotización a la CASS (Caixa Andorrana de Seguretat Social)
• 10% máximo de impuestos sobre los beneficios

Los impuestos del principado en detalle

IRPF, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas representa el principal impuesto que deben abonar los residentes que han establecido su residencia fiscal en Andorra y perciben ingresos anuales superiores a 24.000 euros. El IRPF está limitado al 10% pero, en el caso de ingresos comprendidos entre 24.000 y 40.000 euros al año, se reduce al 5%. Para ser contribuyente de este impuesto, también es necesario haber residido más de 183 días del año natural en el principado. Otra de los incentivos fiscales para los andorranos es que el impuesto no grava los ingresos procedentes de la cesión de bienes inmuebles, las adquisiciones derivadas de herencia o las donaciones.

IS e IGI, para las sociedades

En Andorra, el impuesto de sociedades (IS) aplicado a los beneficios es del 10% y no afecta a las sociedades holding que posean participaciones de otras empresas registradas fuera del principado. Durante sus tres primeros años de actividad, una sociedad andorrana se beneficia de numerosas ventajas fiscales establecidas por el Gobierno.

El IGI es un impuesto andorrano que grava el consumo de mercancías y las prestaciones de servicios. El “Impost General Indirecte” está limitado a un tipo máximo muy ventajoso del 4,5%.

Las sociedades también están sujetas a un impuesto municipal gestionado por cada parroquia andorrana, así como a un impuesto gubernamental que, según si la sociedad está inscrita en el registro de comercio o no, puede variar de 201,80 a más de 950 euros anuales.

¿Está pensando invertir o trasladarse al principado?

Sin ser un paraíso fiscal, Andorra ofrece muchas ventajas tributarias a su población y a la inversión extranjera en el principado. Para convertirse en residente y optimizar al máximo la residencia fiscal en Andorra, el equipo de expertos de CONQUEST ofrece una amplia gama de servicios en numerosos ámbitos: apoyo a la creación de empresas, consultoría administrativa, asesoría para la inversión, contabilidad, optimización fiscal, búsqueda de bienes inmuebles, organización de mudanzas internacionales (de empresas o particulares), etc. CONQUEST se beneficia de una posición estratégica en el seno de una organización profesional exclusiva, dedicada a los inmigrantes e inversores extranjeros y domina todos los mecanismos burocráticos del Principado de Andorra.


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